Voorkom classificatiefouten en covenant-breaches. AI4 Accountancy herclassificeert langlopende schulden automatisch, bewaakt convenanten en maakt journaalposten.

Inleiding

Langlopende schulden lijken stabiel op de balans, maar schuiven elke maand op: wat binnen 12 maanden aflost, hoort kortlopend te staan. Mis je die herclassificatie, dan kloppen je ratio’s niet en kun je zelfs in convenant-breach komen. De Langlopende Schulden-module van AI4 Accountancy leest aflossingsschema’s, berekent het kortlopende deel per balansdatum en stelt de herboeking voor — inclusief covenant-checks, RC-DGA-alerts, lease-logica en toelichtingscontrole volgens art. 2:375 BW. Jij beoordeelt; AI doet het reken- en zoekwerk.

Wat telt als langlopend — en wanneer boek je om?

Regel in het kort. Aflossingen binnen 12 maanden → kortlopend; daarna → langlopend. In de praktijk gaat het vaak mis door maandelijkse aflossingen, bullet-leningen, leases en convenanten die een lening ineens opeisbaar maken. De module detecteert het lenings-type (bank, lease, obligatie, RC-DGA, achtergesteld) op basis van RGS-codes, contracttekst (OCR) en tegenpartij.

Kernfunctie: automatische herclassificatie

  1. Aflossingsschema inlezen (PDF/contract via OCR).
  2. Kortlopend deel berekenen: alle aflossingen t/m +12 maanden.
  3. Vergelijken met je grootboek en journaalvoorstel genereren:
Debet  Langlopende schulden      €X
Credit Kortlopende schulden      €X
Omschrijving: herclassificatie aflossingen <12 maanden

Foutmarges en drempels zijn instelbaar; bij materiële verschillen volgt een critical signaal.

Convenanten: de verborgen trigger

De module haalt DSCR, current ratio, solvabiliteit e.d. uit het contract en je cijfers, toetst aan minima en signaleert een breach. Bij “direct opeisbaar” herclassificeert de AI de volledige lening naar kortlopend (tenzij waiver geüpload). Inclusief workflow-stappen: melden bij bank, waiver vastleggen, impact op liquiditeit inzichtelijk.

RC DGA: fiscaal en juridisch scherp

  • Wet excessief lenen: schuld BV aan DGA > €500.000 → high-risk signaal.
  • Zakelijke rente bij schuld DGA aan BV: berekening en bijboek-voorstel of LH-correctie.
  • Presentatie: classificatie en toelichting volgens regels, met duidelijke motivatie in je dossier.

Lease en obligaties: specialistische checks

  • Financial lease: congruentie actief ↔ schuld, afschrijving en aflossing in de pas, en kortlopend deel herclassificeren.
  • Obligaties: couponcontrole en bullet-alert (volledig kortlopend binnen 12 maanden).

Externe aansluiting en rente-analyse

  • Bankopgave vs. boekhouding: OCR vergelijkt hoofdsom en signaleert materiële afwijkingen met oorzaken (ontbrekende aflossing, gecapitaliseerde rente, timing).
  • Rente-sanity check: verwacht (gemiddeld saldo × contractrente) vs. geboekt — afwijking? dan concrete herstelstappen.

Toelichtingscontrole (art. 2:375 BW)

Automatische check voor: zekerheden, looptijd >5 jaar, (gemiddelde) rentepercentages, achterstelling en relevante convenanten. Klaar als tekstblok voor je jaarrekeningtoelichting.

Wat levert dit je kantoor op?

  • Nul classificatiefouten bij jaarafsluiting.
  • Sneller samenstellen: van uren rekenen naar minuten review.
  • Sterk dossier met herleidbare signalen, berekeningen en voorstellen.
  • Minder covenant-risico en betere gesprekspartner voor de bank.

Stappenplan implementatie

  1. Synchroniseer je administratie en upload leningdocumenten.
  2. Start analyse: detectie, schema’s, convenanten, RC-DGA, lease/obligatie.
  3. Review signalen en boek voorstellen met audittrail.
  4. Genereer toelichting en leg externe aansluitingen vast.

Samenvatting

Langlopend wordt kortlopend zodra de kalender meeschuift. Met AI4 Accountancy automatiseer je herclassificaties, covenant-toetsen, RC-DGA-checks, lease/obligatie-logica, externe aansluitingen, rente-analyse en toelichtingen. Zo borg je kwaliteit, verlaag je risico en win je tijd.

Plan een demo van het AI-First Platform voor accountancy.

langlopende schulden, herclassificatie, kortlopende schulden, convenanten, DSCR, current ratio, solvabiliteit, RC DGA, financial lease, obligatielening, art. 2:375 BW, rente-analyse, externe aansluiting, jaarrekening, samenstelwerk, AI4 Accountancy, compliance, risicobeheersing, efficiëntie